除了上面所说的水陆仪文之外，水陆画也是水陆法会中不可或缺的重要内容之一，在此有必要说明一下。

  佛教自传入中土之后，有识之士认为，佛教图像对于佛法传播以及启发信众树立信仰所起的作用，不可小觑。例如，南朝梁僧佑在其编纂的《弘明集》卷一中，曾征引南朝佚名《正诬论》写道：「诸奉佛者，仰慕遗迹，思存仿佛，故铭列图像，致其虔肃，……故上士游之，则忘其蹄筌，取诸远味；下士游之，则美其华藻，玩其炳蔚。先悦其耳目，渐率以义方，三途汲引，莫有遗逸。」这里所说的「上士」，即所谓「其机高者」，对于佛教图像，会得鱼忘筌，得兔忘蹄，离相得意，体会到佛法的真谛；所说的「下士」，是指那些「其机下者」，则会欣赏佛教图像的华美悦目，而得到佛法的薰染，从而启发了对佛教的敬仰和信心。

  随着水陆法会的盛行，水陆画也应运而生。所谓「水陆画」，顾名思义，就是佛教寺庙启建水陆法会时，在内坛里所悬挂四圣六凡的画像。水陆画是水陆法会的专用品，通常只有在水陆法会举行期间，才悬挂水陆画。当水陆法事圆满结束后，便将水陆画收藏起来，以备下一次建水陆胜会时使用。

  在举行水陆法会期间悬挂水陆画，传说最早是始于晚唐时代。到了宋代，水陆画，就一直作为水陆法会的重要内容之一，相伴其中。据记载，于宋元佑八年(西元1093年)，苏轼曾为亡妻设水陆道场，供养上下各八位，并撰《水陆法像赞并引》，其《引》曰：「……在昔梁武皇帝，始作水陆道场，以十六名，尽三千界。用狭而施博，事约而理详。后生莫知，随世增广。若使一二而悉数，虽至千万而靡周。唯我蜀人，颇存古法。观其像设，犹有典刑，虔召请于三时，分上下者八位。但能起一念于慈悲之上，自然抚四海于俯仰之间。轼敬发愿心，具严绘事。……轼拜手稽首，各为之赞，凡十六首。」通过此《引》，人们不难发现，苏轼在为亡妻举办水陆道场时，非但「敬发愿心」，而且还按照古法「具严绘事」，敬绘悬挂水陆画十六幅，并为之赞，虔诚修营此会。

  宋代志磐法师除了撰写《法界圣凡水陆胜会修斋仪规》六卷外，同时还制定像轴一十六轴，以弘扬佛法，普济群灵。这里所说的像轴一十六轴，指的应该就是水陆画。由此可见，水陆画便逐渐形成了一套有规模体系的宗教图像艺术。此后历朝历代，水陆画，题材十分广泛。为了适应中国当时社会民生祈福、消灾、超度先灵，以及民间信仰的需求，于是水陆图像在佛教主尊的基础上，增加了儒、道及民间各类图像，形成了佛教在中国本土化的特色。水陆画图像作品，大多是出于艺术名家高手的精心绘制，庄严精湛，是集中国佛教美术智慧结晶之大成。水陆画不仅有单幅和组合式的图像，其中还有许多儒、释、道的故事画。例如《目连救母》、《睒子行孝》、《贞节烈女》、《二十四孝》等故事。

  至于水陆画的制作形式，一般主要有帧画、壁画、浮雕等多样化：

  一般是2至2.4米高，1至1.2米宽。绘画材料方面，则分有绢画、纸画、布画，纸质绢画等。因为是卷轴形式，可舒可卷，所以保存和携带都非常之方便。现存于山西博物馆，藏有宝宁寺明代水陆画139轴；甘肃河西古浪、山丹、民乐、武威等四县博物馆，藏有明、清时期水陆画515轴；甘肃武威市博物馆，珍藏清代道光年间的全堂水陆画73轴，上述各博物馆的珍藏卷轴水陆画，都是用帧画的方法制作。

  于2014年6月份加拿大佛教会湛山精舍启建首届水陆胜会，将悬挂七十三幅水陆画，是属于水陆卷轴彩画。

  在元代和明代时期，因为修建水陆法会之风气盛行，所以有一些寺院便修建长年专用的水陆殿，作为水陆道场。在水陆殿四壁绘制了水陆法会所启请供养的诸佛、菩萨、天神、六道众生等圣凡之画像。气势宏大的水陆壁画与庄严殿堂的功能，融为一体。据载，中国各地现存有元、明时代著名的水陆壁画，例如：元末明初时期的水陆壁画，有山西稷县青龙寺水陆殿画；明代嘉靖年间的水陆壁画，有河北石家庄市毗卢寺水陆殿画；明代嘉靖年间的水陆壁画，有河北怀安县昭化寺大雄宝殿画。

  水陆道场除了用帧画、壁画的艺术形式绘制水陆画像外，还用雕塑的艺术形式，塑造水陆法会所奉请的圣凡形象。最有代表性的水陆浮雕，例如，有山西省平顺县宝岩寺，藏有明代浮雕形式的「水陆道场」故事画。从雕刻技巧来看，浮雕与线刻并用，不同品级人物身份，多种变化的布局构图，立体生动，是不可多得的佛教艺术精品。

  虽然水陆画制作形式多样化，但由于卷轴形式的水陆画，可舒可卷，方便保存和携带。所以，卷轴形式的水陆画是最通行、最普遍使用的水陆画。于明代初年期间，水陆法会悬挂的水陆画，少则有四十多幅，多则达二百多幅。明末高僧为了规范仪轨，选定了七十三幅水陆画为准则，这规范并一直延续流传至今。水陆画悬挂于水陆法会的内坛里，以挂像代表法会所邀请十法界的四圣六凡一切众生为对象。根据所画的诸佛菩萨、神灵、六凡等身份品级不同，水陆画又分有上堂和下堂之别。也就是说，卷轴水陆画在水陆法会期间，按画像身份品级的不同，分别悬挂于上堂或下堂不同的席位。一般上堂画像共有34幅，下堂则有39幅，合共有73幅。

  (一)上堂水陆画所画的，依次计有十方三世一切佛、菩萨、声闻、缘觉、仙人、天王、明王、天龙八部护法神、历代诸宗祖师、以及发扬水陆、制仪立法的诸位高僧大德画像。

  (二)下堂水陆画计有：天帝、九曜星君众、十二黄道、二十八宿星君、城隍土地、民间神祗、十殿阎王、山岳江海诸神；往古帝王、先贤圣哲；士农工商、三教九流、阿修罗、饿鬼、横死孤魂、斋家祖宗亡灵；八热八寒地狱一切受苦囚徒、十类傍生，四生九有等六道一切众生之画像。

  由此可见水陆画形式多样化，题材广泛，内容极为丰富, 超出了一般佛教绘画的范围，是在佛教主尊的基础之上，增加了道、儒、民间各类图像组合而成的。可谓集释、道、儒之大成，反映出法界众生共存共荣、平等融和之观念，是中国汉传佛教世俗化一种形式的具体表现。因此，水陆画在中国宗教画中占有极其重要的地位。由于水陆画与敦煌壁画有着直接的渊源关系，因此也有学者将其称之为「可流动的壁画」。